2.1 MODELLO DI GOVERNANCE
CORPORATE GOVERNANCE Il sistema di corporate governance adottato da Moncler S.p.A. ri- veste un ruolo centrale per il chiaro e responsabile svolgimento dell operatività del Gruppo, contribuendo significativamente alla creazione di valore sostenibile nel medio-lungo periodo sia per gli azionisti che per tutti gli stakeholder, nel rispetto dei migliori prin- cìpi di responsabilità sociale applicabili in tutti i Paesi in cui l A- zienda opera.
Moncler ha adottato un modello tradizionale di governance so- cietaria costruito in conformità alle disposizioni normative e re- golamentari e alle raccomandazioni del Codice di Corporate Governance per le società quotate approvato dal Comitato per la Corporate Governance di Borsa Italiana S.p.A. (il Codice di Cor- porate Governance ) cui Moncler aderisce e si fonda su quat- tro pilastri: il ruolo centrale degli organi di amministrazione e controllo; l efficacia e la trasparenza delle scelte gestionali; un monitoraggio attento e consapevole delle operazioni con
parti correlate e del trattamento delle informazioni privile- giate;
l insieme dei valori definiti, riconosciuti e condivisi, fissati nel Codice Etico e nelle politiche aziendali.
I valori fissati nel Codice Etico, infatti, impegnano tutti i dipendenti a garantire che le attività dell Azienda siano svolte nell osservanza delle disposizioni di legge e regolamentari e delle procedure in- terne adottate dal Gruppo, in un quadro di concorrenza leale, con onestà, integrità e correttezza, nel rispetto degli interessi legitti- mi di azionisti, dipendenti, clienti, fornitori, partner commerciali e finanziari nonché delle collettività dei Paesi in cui Moncler è pre- sente. Vedi anche pagg. 53-57; 142.
In secondo luogo, Moncler S.p.A. ha sviluppato e adottato un modello anticorruzione e la relativa Politica applicata a tutte le società del Gruppo.
Moncler S.p.A. ha adottato il sistema di amministrazione e controllo tradizionale di cui agli artt. 2380-bis e seguenti del Co- dice Civile nell ambito del quale al Consiglio di Amministrazione viene affidata la gestione aziendale e al Collegio Sindacale le fun- zioni di controllo e vigilanza.
Il sistema di governance garantisce un costante confronto tra il management e gli azionisti, dettagliato come segue: l Assemblea degli Azionisti è un organo con funzioni esclusi-
vamente deliberative le cui competenze sono per legge cir- coscritte alle decisioni di maggior rilievo della vita sociale;
il Consiglio di Amministrazione (CdA) riveste un ruolo cen- trale nella guida e nella gestione della Società e del Grup- po. Oltre alle attribuzioni ad esso spettanti ai sensi di legge e dello Statuto, al Consiglio è riservata in via esclusiva la competenza in relazione alle decisioni più importanti sotto il profilo economico e strategico nonché funzionali all eser- cizio dell attività di monitoraggio e di indirizzo del business nonchè su tematiche di sostenibilità. Il Consiglio, infatti, ri- veste anche un ruolo centrale nel processo di approvazione delle strategie aziendali rispetto alla gestione ambientale, incluso il cambiamento climatico, e alle tematiche socia- li. All interno del Consiglio di Amministrazione, sono sta- ti costituiti il Comitato per le Nomine e la Remunerazione e il Comitato Controllo, Rischi e Sostenibilità, entrambi con funzioni propositive e consultive coerentemente alle racco- mandazioni del Codice di Autodisciplina, nonché il Comita- to Parti Correlate in conformità alle disposizioni normative e regolamentari applicabili nonché alla procedura adottata dalla Società;
il Collegio Sindacale (CS) vigila, tra l altro, (i) sull osser- vanza della legge e dello Statuto nonché sul rispetto dei princìpi di corretta amministrazione; (ii) per quanto di sua competenza, sull adeguatezza della struttura organizzati- va della Società, del sistema di controllo interno e del si- stema amministrativo contabile, nonché sull affidabilità di quest ultimo nel rappresentare correttamente i fatti di
gestione; (iii) sulle modalità di concreta attuazione delle re- gole di governo societario previste da codici di comporta- mento cui la Società aderisce; (iv) sull efficacia del sistema di revisione interna e di gestione del rischio, sulla revisione dei conti, sull indipendenza del revisore legale;
la Società di Revisione svolge la revisione legale dei conti. È nominata in conformità all atto costitutivo dall Assemblea degli Azionisti su proposta del Collegio Sindacale. Il reviso- re esterno svolge la propria attività in maniera indipendente ed autonoma e pertanto non è rappresentante né degli azio- nisti di maggioranza né di minoranza. La revisione legale dei conti per il periodo 2013-2021 è stata affidata alla so- cietà di revisione KPMG S.p.A.; l incarico di revisione legale dei conti per gli esercizi 2022-2030 è stato conferito alla so- cietà di revisione Deloitte&Touche S.p.A..
Inoltre, nell ambito del Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi (SCIGR) adottato dal Gruppo, è stato istituito l Organismo di Vigilanza (OdV), di costituzione collegiale (tre membri), con il compito di vigilare sull effettività e sull adeguatezza dei meccani- smi e dei controlli interni di Moncler nonché del modello organiz- zativo e di gestione ai sensi e per gli effetti del decreto legislativo 231/2001 ( Modello 231 ) adottato dalla Società, riferendo in me- rito alla sua attuazione.
Oltre all Organismo di Vigilanza, rivestono un ruolo impor- tante all interno del SCIGR tra gli altri, la funzione di Complian- ce (che opera come Funzione di controllo di II° livello) nonché la funzione di Internal Audit (che opera come Funzione di controllo di III° livello), l Amministratore Incaricato del SCIGR, il Comitato Controllo, Rischi e Sostenibilità ed il Collegio Sindacale.
SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO E GESTIONE DEI RISCHI
Il Presidente e Amministratore Delegato, Remo Ruffini, è assisti- to da un Comitato Strategico interno con funzione consultiva nella definizione delle strategie del Gruppo assicurando così uniformi- tà e condivisione dei valori fondanti di Moncler.
Tra le aree di competenza del Comitato Strategico rientrano la revisione del business plan e del Piano di Sostenibilità e di tut- te le decisioni strategiche tra cui a titolo esemplificativo quelle re- lative allo sviluppo della rete distributiva, dei piani di marketing, degli investimenti, dell ingresso in nuovi mercati e delle iniziative ambientali e sociali.
DIREZIONE INTERNAL AUDIT
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
COLLEGIO SINDACALE CHIEF CORPORATE & SUPPLY OFFICER
ORGANISMO DI VIGILANZA
EX D.LGS. 231/2001
COMITATO CONTROLLO, RISCHI E SOSTENIBILITÀ
AMMINISTRATORE CON DELEGA AL SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO E
DI GESTIONE DEI RISCHI
FUNZIONE DI COMPILANCE
RISK OWNERSPrimo livello di controllo Secondo livello di controllo Terzo livello di controllo
48 49 MONCLER GROUP
2021 GESTIONE RESPONSABILE DEL BUSINESSGESTIONE RESPONSABILE DEL BUSINESS
