131 BILANCIO CONSOLIDATO130 BILANCIO CONSOLIDATO GRUPPO MONCLER 2023

I debiti finanziari correnti includono i debiti in conto corrente e an- ticipi bancari a breve termine, la quota corrente dei finanziamen- ti bancari a lungo termine, i debiti finanziari per leasing derivanti dall applicazione del principio contabile IFRS 16 e, nella voce altri debiti a breve termine, principalmente la quota entro l anno delle passività finanziarie verso terzi soggetti non bancari.

I debiti finanziari non correnti includono i debiti finanziari per leasing derivanti dall applicazione del principio contabile IFRS 16 e le passività finanziarie verso terzi soggetti non bancari.

I debiti finanziari per leasing ammontano ad Euro 805,3 milioni (Euro 837,5 milioni nel 2022) e sono dettagliati come segue:

DEBITI FINANZIARI PER LEASING

(Euro/000) 31/12/2023 31/12/2022 Debiti finanziari per leasing correnti 167.659 163.194 Debiti finanziari per leasing non correnti 637.672 674.285 Totale 805.331 837.479

La movimentazione dei debiti finanziari per leasing nel corso del 2022 è evidenziata nella seguente tabella:

(Euro/000) IFRS 16 Ex IAS 17 Debiti finanziari per leasing 01/01/2023 837.397 82 837.479 Incrementi 153.757 139 153.896 Decrementi (200.719) (77) (200.796) Oneri finanziari 28.992 10 29.002 Modifiche all area di consolidamento 0 0 0 Differenze di conversione (14.250) 0 (14.250) 31/12/2023 805.177 154 805.331

Il dettaglio dei debiti finanziari non correnti per data di scadenza è illustrato nella successiva tabella:

SCADENZIARIO DEBITI FINANZIARI NON CORRENTI

(Euro/000) 31/12/2023 31/12/2022 Entro 2 anni 146.829 163.333 Da 2 a 5 anni 295.161 334.904 Oltre 5 anni 222.198 220.472 Totale 664.188 718.709

Il dettaglio dei debiti finanziari non correnti, esclusi i debiti finanziari per leasing non correnti, per data di scadenza è illustrato nella suc- cessiva tabella:

SCADENZIARIO DEBITI FINANZIARI NON CORRENTI ESCLUSI DEBITI PER LEASING

(Euro/000) 31/12/2023 31/12/2022 Entro 2 anni 6.437 14.871 Da 2 a 5 anni 20.079 29.553 Oltre 5 anni 0 0 Totale 26.516 44.424

Si riportano di seguito i flussi finanziari non attualizzati riferiti alla voce passività per leasing.

SCADENZIARIO DEI DEBITI PER LEASING FINANZIARI NON ATTUALIZZATI

(Euro/000) 31/12/2023 31/12/2022 Entro 1 anno 192.969 186.391 Da 1 a 5 anni 475.915 507.103 Oltre 5 anni 245.300 237.991 Totale 914.184 931.485

I finanziamenti bancari a lungo termine includono gli importi residui da rimborsare a istituti bancari relativi a finanziamenti chirografari accesi da società del sub-gruppo Stone Island.

Infine, gli altri debiti a breve termine includono anche il fair va- lue negativo, pari ad Euro 4,4 milioni (Euro 9,0 milioni al 31 dicem- bre 2022), dei contratti di copertura del rischio di cambio descritti nella nota 9.3.

La posizione finanziaria netta è dettagliata nella successiva tabella.

POSIZIONE FINANZIARIA NETTA

(Euro/000) 31/12/2023 31/12/2022 A. Disponibilità liquide 998.799 882.254 B. Mezzi equivalenti a disponibilità liquide 0 0 C. Altre attività finanziarie correnti 78.308 11.351 D. Liquidità (A)+(B)+(C) 1.077.107 893.605 E. Debiti finanziari correnti (15.230) (23.447) F. Parte corrente dell indebitamento non corrente (169.173) (170.623) G. Indebitamento finanziario corrente (E)+(F) (184.403) (194.070) H. Indebitamento finanziario corrente netto (G)+(D) 892.704 699.535 I. Debiti finanziari non correnti (637.672) (676.549) J. Strumenti di debito 0 0 K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti (26.516) (42.160) L. Indebitamento finanziario non corrente (I)+(J)+(K) (664.188) (718.709) M. Totale Indebitamento finanziario (H)+(L) 228.516 (19.174)

Posizione finanziaria netta così come definita dagli Orientamenti ESMA del 4 marzo 2021 (richiamo di attenzione Consob n. 5/21 alla Comunicazione Consob DEM/6064293 del 28 luglio 2006).

5.16 PATRIMONIO NETTO

I movimenti del patrimonio netto per l anno 2023 ed il periodo com- parativo sono inclusi nei relativi prospetti del Bilancio Consolidato a cui si rimanda.

Al 31 dicembre 2023 il capitale sociale sottoscritto e versato è costituito da n. 274.627.673 azioni pari ad Euro 54.925.535, per un valore nominale di Euro 0,20 ciascuna.

Al 31 dicembre 2023 le azioni proprie detenute sono n. 4.490.875, pari all 1,6% del capitale sociale, per un ammontare complessivo di Euro 173,3 milioni.

La riserva legale e la riserva sovraprezzo si riferiscono alla società Capogruppo Moncler S.p.A.

Nel 2023 sono stati distribuiti dividendi ai soci della Capo- gruppo per un importo unitario lordo di Euro 1,12 per azione ordina- ria per un ammontare pari ad Euro 302,5 milioni (Euro 303,4 milioni dividendi pagati nel 2023), rispetto a Euro 0,60 per azione pari ad Euro 161,3 milioni distribuiti nel 2022 (Euro 161,0 milioni dividendi pagati nel 2022).

La variazione della riserva IFRS 2 deriva dal trattamento conta- bile relativo ai Piani di Performance Share, ovvero dall iscrizione del costo figurativo del periodo relativo ai suddetti piani e dalla riclassi- fica a utili indivisi del costo figurativo cumulato dei piani già chiusi.

La variazione degli utili indivisi si riferisce principalmente al ri- porto a nuovo del risultato 2022, alla distribuzione dei dividendi, alla riclassifica dalla riserva IFRS 2 sopra citata e all adeguamento al va- lore di mercato delle passività finanziarie verso soggetti non bancari.

La voce riserva FTA accoglie gli effetti derivanti dall applica- zione iniziale del principio IFRS 16.

La voce altre riserve include gli altri utili complessivi, che si compone della riserva adeguamento cambi dei bilanci esteri, della riserva di copertura rischi su tassi di cambio e della riserva che ac- coglie gli utili/perdite attuariali. La riserva di conversione compren- de le differenze cambio emerse dalla conversione dei bilanci delle società consolidate estere. La riserva di copertura include la por- zione efficace delle differenze nette accumulate nel fair value degli strumenti derivati di copertura.