127 BILANCIO CONSOLIDATO126 BILANCIO CONSOLIDATO GRUPPO MONCLER 2023

I movimenti del fondo svalutazione crediti e del fondo sconti futuri sono dettagliati nelle seguenti tabelle:

FONDO SVALUTAZIONE CREDITI E FONDO SCONTI

(Euro/000) 01/01/2023 Modifiche all area Accantonamento Utilizzo Differenza 31/12/2023 di consolidamento a conto economico di conversione Fondo svalutazione crediti (15.009) 0 (280) 433 92 (14.764) Fondo per sconti futuri (132) 0 (654) 0 3 (783) Totale (15.141) 0 (934) 433 95 (15.547)

FONDO SVALUTAZIONE CREDITI E FONDO SCONTI

(Euro/000) 01/01/2022 Modifiche all area Accantonamento Utilizzo Differenza 31/12/2022 di consolidamento a conto economico di conversione Fondo svalutazione crediti (13.871) 0 (1.601) 540 (77) (15.009) Fondo per sconti futuri (92) 0 (36) 0 (4) (132) Totale (13.963) 0 (1.637) 540 (81) (15.141)

Il fondo svalutazione crediti è stato iscritto sulla base delle miglio- ri stime del management sulla base dell analisi dello scadenziario ed in relazione alla solvibilità dei clienti con posizioni più datate o soggetti a procedure di recupero forzato. I crediti svalutati si riferi- scono a posizioni specifiche scadute per i quali esiste un incertez- za sulla recuperabilità dell ammontare iscritto a bilancio. Inoltre il fondo svalutazione crediti include una stima della expected loss relativa ai crediti commerciali in bonis per tenere conto del mutato contesto economico e copre altresì eventuali rischi di revocatorie sui crediti commerciali.

5.7 CASSA E BANCHE

Al 31 dicembre 2023 la voce cassa e banche, che ammonta ad Eu- ro 998,8 milioni (Euro 882,3 milioni al 31 dicembre 2022), include le disponibilità liquide ed i mezzi equivalenti ( cash equivalent ) oltre le disponibilità liquide presso le banche.

L ammontare iscritto a bilancio è allineato con il fair value alla data di redazione del bilancio. Il rischio di credito è limitato dal mo- mento che le controparti sono istituti bancari di primaria importanza.

Il rendiconto finanziario evidenzia le variazioni della cassa e delle disponibilità liquide che comprendono la cassa e le banche attive e gli scoperti di conto corrente.

Le tabelle di seguito riportate evidenziano la riconciliazione dell am- montare della cassa e delle disponibilità liquide con le disponibilità ed i mezzi equivalenti presentati nel rendiconto finanziario:

CASSA INCLUSA NEL RENDICONTO FINANZIARIO

(Euro/000) 31/12/2023 31/12/2022 Cassa e disponibilità liquide in banca 998.799 882.254 Debiti in conto corrente e anticipi bancari a breve termine 0 0 Totale 998.799 882.254

5.8 CREDITI FINANZIARI CORRENTI

La voce crediti finanziari correnti si riferisce al credito derivante dalla valutazione di mercato degli strumenti finanziari derivati in es- sere a copertura del rischio cambio pari ad Euro 9,7 milioni (Euro 11,4 milioni nel 2022) e al deposito di titoli di stato pari ad Euro 68,6 milioni (non presente nel 2022).

5.9 ALTRE ATTIVITÀ CORRENTI E NON CORRENTI

ALTRE ATTIVITÀ CORRENTI E NON CORRENTI

(Euro/000) 31/12/2023 31/12/2022 Ratei e risconti attivi correnti 15.909 16.135 Altri crediti correnti 25.992 31.217 Altre attività correnti 41.901 47.352 Ratei e risconti attivi non correnti 113 87 Depositi cauzionali 43.454 44.615 Partecipazioni in società collegate 2.531 36 Altri crediti non correnti 3.395 2.125 Altre attività non correnti 49.493 46.863 Totale 91.394 94.215

La voce altri crediti correnti contiene principalmente il credito ver- so l erario per l imposta sul valore aggiunto.

I depositi cauzionali si riferiscono principalmente ai depositi pagati a beneficio dell affittuario, a garanzia del contratto di affitto.

La voce partecipazioni in società collegate accoglie la parte- cipazione del 30% nella società ALS Luxury Logistic S.r.l., acquisita nel 2023, mentre è stata ceduta nel corso dell esercizio la parteci- pazione nella società 3B Restaurant S.r.l., che si occupava di risto- razione. La cessione è avvenuta al suo valore di iscrizione.

Non ci sono differenze tra il valore iscritto a bilancio ed il va- lore di mercato dei rispettivi crediti.

5.10 DEBITI COMMERCIALI

I debiti commerciali ammontano ad Euro 538,6 milioni al 31 dicem- bre 2023 (Euro 482,4 milioni al 31 dicembre 2022) e si riferiscono ad obbligazioni di breve termine verso fornitori di beni e servizi. I de- biti si riferiscono a posizioni pagabili a breve termine e non ci sono valori che eccedono i 12 mesi.

Nel 2023 e nel 2022 non ci sono posizioni debitorie concen- trate verso singoli fornitori che eccedono il 10% del totale valore.

Non ci sono differenze tra il valore iscritto a bilancio ed il va- lore di mercato dei rispettivi debiti.

L analisi dei debiti commerciali in valuta è inserita nel para- grafo 9.1 a cui si rimanda per ulteriori analisi.

5.11 ALTRE PASSIVITÀ CORRENTI E NON CORRENTI

ALTRE PASSIVITÀ CORRENTI E NON CORRENTI

(Euro/000) 31/12/2023 31/12/2022 Ratei e risconti passivi correnti 699 2.078 Anticipi da clienti 23.636 18.658 Debiti verso dipendenti e istituti previdenziali 78.575 56.039 Debiti per imposte, escluse le imposte sul reddito 36.978 39.776 Altri debiti correnti 13.024 11.812 Altre passività correnti 152.912 128.363 Ratei e risconti passivi non correnti 103 117 Altre passività non correnti 103 117 Totale 153.015 128.480

La voce debiti per imposte include principalmente l imposta sul va- lore aggiunto e le ritenute sul reddito da lavoro dipendente.

5.12 CREDITI E DEBITI TRIBUTARI

I crediti tributari ammontano ad Euro 9,3 milioni al 31 dicembre 2023 (Euro 5,9 milioni al 31 dicembre 2022).

I debiti tributari ammontano ad Euro 134,5 milioni al 31 di- cembre 2023 (Euro 158,9 milioni al 31 dicembre 2022). Tali debi- ti tributari sono iscritti al netto dei crediti per imposte correnti, ove la compensazione si riferisca ad una medesima giurisdizione ed al- la stessa imposizione.

Si segnala che ad esito della verifica fiscale subita dalla con-