momento che le controparti sono istituti bancari di primaria im- portanza.

Il rendiconto finanziario evidenzia le variazioni della cassa e delle disponibilità liquide che comprendono la cassa e le banche attive e gli scoperti di conto corrente.

Le tabelle di seguito riportate evidenziano la riconciliazio- ne dell ammontare della cassa e delle disponibilità liquide con le disponibilità ed i mezzi equivalenti presentati nel rendiconto fi- nanziario:

CASSA INCLUSA NEL RENDICONTO FINANZIARIO

(Euro/000) 31/12/21 31/12/20 Cassa e disponibilità liquide in banca 932.718 923.498 Debiti in conto corrente e anticipi bancari a breve termine (130.003) (15) Totale 802.715 923.483

5.8 CREDITI FINANZIARI CORRENTI

La voce crediti finanziari correnti si riferisce al credito derivante dalla valutazione di mercato dei derivati sulle coperture cambi.

5.9 ALTRE ATTIVITÀ CORRENTI E NON CORRENTI

(Euro/000) 31/12/21 31/12/20 Ratei e risconti attivi correnti 12.117 10.310 Altri crediti correnti 15.641 10.776 Altre attività correnti 27.758 21.086 Ratei e risconti attivi non correnti 70 110 Depositi cauzionali 35.989 33.036 Partecipazioni in società collegate 36 36 Altri crediti non correnti 987 341 Altre attività non correnti 37.082 33.523 Totale 64.840 54.609

La voce altri crediti correnti contiene principalmente il credito verso l erario per l imposta sul valore aggiunto.

I depositi cauzionali si riferiscono principalmente ai depositi pagati a beneficio dell affittuario, a garanzia del contratto di affitto.

La voce partecipazioni in società collegate accoglie la par- tecipazione del 22,5% nella società 3B Restaurant S.r.l. (stessa % nel 2020), che si occupa di ristorazione.

Non ci sono differenze tra il valore iscritto a bilancio ed il va- lore di mercato dei rispettivi crediti.

5.10 DEBITI COMMERCIALI

I debiti commerciali ammontano ad Euro 349,0 milioni al 31 di- cembre 2021 (Euro 211,9 milioni al 31 dicembre 2020) e si rife- riscono ad obbligazioni di breve termine verso fornitori di beni e servizi. I debiti si riferiscono a posizioni pagabili a breve termine e non ci sono valori che eccedono i 12 mesi.

Nel 2021 e nel 2020 non ci sono posizioni debitorie concen- trate verso singoli fornitori che eccedono il 10% del totale valore.

Non ci sono differenze tra il valore iscritto a bilancio ed il va- lore di mercato dei rispettivi debiti.

L analisi dei debiti commerciali in valuta è inserita nel para- grafo 9.1 a cui si rimanda per ulteriori analisi.

5.11 ALTRE PASSIVITÀ CORRENTI E NON CORRENTI

(Euro/000) 31/12/21 31/12/20 Ratei e risconti passivi correnti 1.595 695 Anticipi da clienti 18.079 12.641 Debiti verso dipendenti e istituti previdenziali 53.018 31.603 Debiti per imposte, escluse le imposte sul reddito 33.711 17.329 Altri debiti correnti 18.876 21.742 Altre passività correnti 125.279 84.010 Ratei e risconti passivi non correnti 163 142 Altre passività non correnti 163 142 Totale 125.442 84.152

La voce debiti per imposte include principalmente l imposta sul valore aggiunto e le ritenute sul reddito da lavoro dipendente.

5.12 CREDITI E DEBITI TRIBUTARI

I crediti tributari ammontano ad Euro 5,0 milioni al 31 dicembre 2021 (Euro 5,1 milioni al 31 dicembre 2020).

I debiti tributari ammontano ad Euro 131,2 milioni al 31 di- cembre 2021 (Euro 93,6 milioni al 31 dicembre 2020). Tali debiti tributari sono iscritti al netto dei crediti per imposte correnti, ove la compensazione si riferisca ad una medesima giurisdizione ed alla stessa imposizione.

5.13 FONDI RISCHI NON CORRENTI

I movimenti dei fondi sono riportati nella seguente tabella:

FONDI RISCHI

(Euro/000) 1 gennaio 2021 Modifiche Incrementi Decrementi Differenze Altri 31 dicembre 2021 all'area di di traduzione movimenti consolidamento Altri fondi rischi (12.949) 0 (340) 3.855 (149) (1.737) (11.320) non correnti Totale (12.949) 0 (340) 3.855 (149) (1.737) (11.320)

FONDI RISCHI

(Euro/000) 1 gennaio 2020 Modifiche Incrementi Decrementi Differenze Altri 31 dicembre 2020 all'area di di traduzione movimenti consolidamento Altri fondi rischi (10.703) 0 (3.819) 1.334 313 (74) (12.949) non correnti Totale (10.703) 0 (3.819) 1.334 313 (74) (12.949)

La voce altri fondi rischi non correnti include i costi di ripristino di negozi, i costi associati a controversie in corso e i costi per garan- zia prodotti.

BILANCIO CONSOLIDATO138 139 MONCLER GROUP

2021BILANCIO CONSOLIDATO