MONCLER RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE AL 31 DICEMBRE 2020ALLEGATI 209208

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Dallo scambio con i responsabili della società di revisione di dati e informazioni rilevanti per

l espletamento dei rispettivi compiti, ai sensi dell art. 150, comma 3, TUIF non sono emersi aspetti che

debbano essere evidenziati nella presente relazione.

Nella riunione del 5 marzo 2021, il Collegio Sindacale ha esaminato la bozza della Relazione aggiuntiva

predisposta dalla società di revisione KPMG ex art. 11 del Regolamento UE 537/2014, emessa poi in

data 10 marzo 2021, e ha constatato che da essa non emergono carenze significative del sistema di

controllo interno in relazione al processo di informativa finanziaria. I contenuti previsti nella relazione

era stata oggetto di discussione e approfondimento nel corso dei periodici scambi informativi intervenuti

tra il Collegio Sindacale e la società di revisione.

4.3 Processo di informativa non finanziaria

Il Collegio Sindacale ricorda che, ai sensi del D.Lgs. n. 254/2016 e successive modifiche, nonché del

relativo regolamento di attuazione emanato dalla CONSOB con delibera n. 20267 del 18 gennaio 2018,

la Società è chiamata a predisporre e a pubblicare una Dichiarazione Consolidata di Carattere Non

Finanziario ( DNF ). Ai sensi dell art. 4 del D.Lgs. n. 254/2016, la DNF fornisce informazioni di

carattere non finanziario relative alla Società e alle sue controllate nella misura necessaria ad

assicurare la comprensione dell attività del gruppo, del suo andamento, dei suoi risultati e dell impatto

dalla stessa prodotto .

Come previsto dall art. 3, comma 7, D.Lgs. n. 254/2016, il Collegio Sindacale, nell ambito dello

svolgimento delle funzioni ad esso attribuite dall ordinamento, ha vigilato sull osservanza delle norme

che disciplinano la predisposizione e la pubblicazione della DNF.

Il Consiglio di Amministrazione ha approvato la DNF in data 18 febbraio 2021; essa è stata redatta in

ottemperanza al D. Lgs. 254/2016 e tenendo in considerazione gli standard di rendicontazione

internazionale GRI-Global Reporting Initiative.

Il Collegio ha preso altresì atto che la società di revisione ha emesso la Relazione di cui all art. 3, comma

10, D. Lgs. n. 254/2016 in data 10 marzo 2021.

Nell ambito di detta relazione, KPMG ha attestato che, sulla base del lavoro svolto, non sono pervenuti

alla sua attenzione elementi che facciano ritenere che la DNF non sia stata redatta, in tutti gli aspetti

significativi, in conformità a quanto richiesto dagli artt. 3 e 4 D.Lgs. n. 254/2016 e dallo standard di

rendicontazione utilizzato dal Gruppo.

Il Collegio Sindacale, a sua volta, osserva che, ad esito delle attività svolte, non sono pervenuti alla sua

attenzione elementi di non conformità della DNF rispetto alle disposizioni normative che ne disciplinano

la predisposizione e la pubblicazione.

5. Vigilanza sull attività di revisione legale dei conti

5.1 Revisione legale dei conti

In accordo con quanto previsto dall art. 19 del D. Lgs. n. 39/2010, il Collegio Sindacale, identificato in

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tale articolo come il Comitato per il Controllo Interno e la Revisione Contabile , ha svolto la prescritta

attività di vigilanza sull operatività della Società di Revisione.

Il Collegio Sindacale ha incontrato più volte la Società di Revisione KPMG S.p.A. anche ai sensi

dell art. 150 del T.U.F. al fine di scambiare informazioni attinenti l attività della stessa. In tali incontri

la Società di Revisione non ha evidenziato fatti ritenuti censurabili o irregolarità tali da richiedere la

segnalazione ai sensi dell art. 155, comma 2 del T.U.F.

In data 10 marzo 2021 la Società di Revisione ha rilasciato, ai sensi dell art. 14 del D. Lgs. n. 39/2010,

le Relazioni di revisione sui bilanci del esercizio e consolidato chiusi al 31 dicembre 2020. Per quanto

riguarda i giudizi e le attestazioni la Società di Revisione nella Relazione sulla revisione contabile sul

bilancio ha:

 rilasciato un giudizio dal quale risulta che i bilanci d esercizio e consolidato di Moncler forniscono

una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria di Moncler e del

Gruppo al 31 dicembre 2020, del risultato economico e dei flussi di cassa per l esercizio chiuso a

tale data in conformità agli Internationale Financial Reporting Standards adottati dell Unione

Europea, nonché ai provvedimenti emanati in attuazione dell art. 9 del D. Lgs. 38/05;

 rilasciato un giudizio di coerenza dal quale risulta che la Relazione sulla Gestione che correda il

bilancio d esercizio e il bilancio consolidato al 31 dicembre 2020 e alcune specifiche informazioni

contenute nella Relazione sul Governo Societario e sugli Assetti Proprietari indicate dell articolo

123-bis, comma 4, del T.U.F., la cui responsabilità compete gli Amministratori della Società, sono

redatte in conformità alle norme di legge;

 dichiarato, per quanto riguarda eventuali errori significativi nelle Relazioni sulla gestione, sulla base

delle conoscenze e della comprensione dell impresa e del relativo contesto acquisite nel corso

dell attività di revisione, di non avere nulla da riportare;

 verificato l avvenuta approvazione da parte degli Amministratori della Dichiarazione Non

Finanziaria.

Il Collegio Sindacale tramite la partecipazione nelle riunioni del CCRS, con la presenza del Dirigente

Preposto alla redazione dei documenti contabili societari, anche nel suo ruolo di amministratore

incaricato del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi, e dei responsabili della Società di

Revisione, non ha osservazioni in merito al corretto utilizzo dei principi contabili e all omogeneità del

loro utilizzo ai fini della predisposizione del bilancio consolidato.

In data 10 marzo 2021 la Società di Revisione ha altresì rilasciato al Collegio Sindacale la Relazione

aggiuntiva previsa dall art. 11 del Regolamento (UE) n. 537/2014. In allegato a tale Relazione la Società

di Revisione ha presentato al Collegio Sindacale la dichiarazione relativa all indipendenza, così come

richiesto dall art. 6 del Regolamento (UE) n. 537/2014, dalla quale non emergono situazioni che possono

compromettere l indipendenza. In ottemperanza a quanto previsto dall art. 19, comma 1, lett. a), D.Lgs.

39/2010, il Collegio ha tempestivamente trasmesso la Relazione aggiuntiva al Consiglio di