MONCLER RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE AL 31 DICEMBRE 2020ALLEGATI 209208
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Dallo scambio con i responsabili della società di revisione di dati e informazioni rilevanti per
l espletamento dei rispettivi compiti, ai sensi dell art. 150, comma 3, TUIF non sono emersi aspetti che
debbano essere evidenziati nella presente relazione.
Nella riunione del 5 marzo 2021, il Collegio Sindacale ha esaminato la bozza della Relazione aggiuntiva
predisposta dalla società di revisione KPMG ex art. 11 del Regolamento UE 537/2014, emessa poi in
data 10 marzo 2021, e ha constatato che da essa non emergono carenze significative del sistema di
controllo interno in relazione al processo di informativa finanziaria. I contenuti previsti nella relazione
era stata oggetto di discussione e approfondimento nel corso dei periodici scambi informativi intervenuti
tra il Collegio Sindacale e la società di revisione.
4.3 Processo di informativa non finanziaria
Il Collegio Sindacale ricorda che, ai sensi del D.Lgs. n. 254/2016 e successive modifiche, nonché del
relativo regolamento di attuazione emanato dalla CONSOB con delibera n. 20267 del 18 gennaio 2018,
la Società è chiamata a predisporre e a pubblicare una Dichiarazione Consolidata di Carattere Non
Finanziario ( DNF ). Ai sensi dell art. 4 del D.Lgs. n. 254/2016, la DNF fornisce informazioni di
carattere non finanziario relative alla Società e alle sue controllate nella misura necessaria ad
assicurare la comprensione dell attività del gruppo, del suo andamento, dei suoi risultati e dell impatto
dalla stessa prodotto .
Come previsto dall art. 3, comma 7, D.Lgs. n. 254/2016, il Collegio Sindacale, nell ambito dello
svolgimento delle funzioni ad esso attribuite dall ordinamento, ha vigilato sull osservanza delle norme
che disciplinano la predisposizione e la pubblicazione della DNF.
Il Consiglio di Amministrazione ha approvato la DNF in data 18 febbraio 2021; essa è stata redatta in
ottemperanza al D. Lgs. 254/2016 e tenendo in considerazione gli standard di rendicontazione
internazionale GRI-Global Reporting Initiative.
Il Collegio ha preso altresì atto che la società di revisione ha emesso la Relazione di cui all art. 3, comma
10, D. Lgs. n. 254/2016 in data 10 marzo 2021.
Nell ambito di detta relazione, KPMG ha attestato che, sulla base del lavoro svolto, non sono pervenuti
alla sua attenzione elementi che facciano ritenere che la DNF non sia stata redatta, in tutti gli aspetti
significativi, in conformità a quanto richiesto dagli artt. 3 e 4 D.Lgs. n. 254/2016 e dallo standard di
rendicontazione utilizzato dal Gruppo.
Il Collegio Sindacale, a sua volta, osserva che, ad esito delle attività svolte, non sono pervenuti alla sua
attenzione elementi di non conformità della DNF rispetto alle disposizioni normative che ne disciplinano
la predisposizione e la pubblicazione.
5. Vigilanza sull attività di revisione legale dei conti
5.1 Revisione legale dei conti
In accordo con quanto previsto dall art. 19 del D. Lgs. n. 39/2010, il Collegio Sindacale, identificato in
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tale articolo come il Comitato per il Controllo Interno e la Revisione Contabile , ha svolto la prescritta
attività di vigilanza sull operatività della Società di Revisione.
Il Collegio Sindacale ha incontrato più volte la Società di Revisione KPMG S.p.A. anche ai sensi
dell art. 150 del T.U.F. al fine di scambiare informazioni attinenti l attività della stessa. In tali incontri
la Società di Revisione non ha evidenziato fatti ritenuti censurabili o irregolarità tali da richiedere la
segnalazione ai sensi dell art. 155, comma 2 del T.U.F.
In data 10 marzo 2021 la Società di Revisione ha rilasciato, ai sensi dell art. 14 del D. Lgs. n. 39/2010,
le Relazioni di revisione sui bilanci del esercizio e consolidato chiusi al 31 dicembre 2020. Per quanto
riguarda i giudizi e le attestazioni la Società di Revisione nella Relazione sulla revisione contabile sul
bilancio ha:
rilasciato un giudizio dal quale risulta che i bilanci d esercizio e consolidato di Moncler forniscono
una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria di Moncler e del
Gruppo al 31 dicembre 2020, del risultato economico e dei flussi di cassa per l esercizio chiuso a
tale data in conformità agli Internationale Financial Reporting Standards adottati dell Unione
Europea, nonché ai provvedimenti emanati in attuazione dell art. 9 del D. Lgs. 38/05;
rilasciato un giudizio di coerenza dal quale risulta che la Relazione sulla Gestione che correda il
bilancio d esercizio e il bilancio consolidato al 31 dicembre 2020 e alcune specifiche informazioni
contenute nella Relazione sul Governo Societario e sugli Assetti Proprietari indicate dell articolo
123-bis, comma 4, del T.U.F., la cui responsabilità compete gli Amministratori della Società, sono
redatte in conformità alle norme di legge;
dichiarato, per quanto riguarda eventuali errori significativi nelle Relazioni sulla gestione, sulla base
delle conoscenze e della comprensione dell impresa e del relativo contesto acquisite nel corso
dell attività di revisione, di non avere nulla da riportare;
verificato l avvenuta approvazione da parte degli Amministratori della Dichiarazione Non
Finanziaria.
Il Collegio Sindacale tramite la partecipazione nelle riunioni del CCRS, con la presenza del Dirigente
Preposto alla redazione dei documenti contabili societari, anche nel suo ruolo di amministratore
incaricato del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi, e dei responsabili della Società di
Revisione, non ha osservazioni in merito al corretto utilizzo dei principi contabili e all omogeneità del
loro utilizzo ai fini della predisposizione del bilancio consolidato.
In data 10 marzo 2021 la Società di Revisione ha altresì rilasciato al Collegio Sindacale la Relazione
aggiuntiva previsa dall art. 11 del Regolamento (UE) n. 537/2014. In allegato a tale Relazione la Società
di Revisione ha presentato al Collegio Sindacale la dichiarazione relativa all indipendenza, così come
richiesto dall art. 6 del Regolamento (UE) n. 537/2014, dalla quale non emergono situazioni che possono
compromettere l indipendenza. In ottemperanza a quanto previsto dall art. 19, comma 1, lett. a), D.Lgs.
39/2010, il Collegio ha tempestivamente trasmesso la Relazione aggiuntiva al Consiglio di