MONCLER RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE AL 31 DICEMBRE 2020BILANCIO CONSOLIDATO 117116

I movimenti del fondo svalutazione crediti e del fondo sconti futuri sono dettagliati nelle seguenti tabelle:

Il fondo svalutazione crediti è stato iscritto sulla base delle migliori stime del management sulla base dell analisi dello scadenzia- rio ed in relazione alla solvibilità dei clienti più anziani o soggetti a procedure di recupero forzato. I crediti svalutati si riferiscono a posizioni specifiche scadute e per i quali esiste un incertezza sulla recuperabilità dell ammontare iscritto a bilancio. Inoltre il fondo svalutazione crediti include una stima della expected loss relativa ai crediti commerciali in bonis incrementata nel corso del 2020 per tenere conto del mutato contesto economico. Il fondo copre altresì eventuali rischi di revocatorie sui crediti com- merciali principalmente riferiti ai clienti del Nord America.

5.7. CASSA E BANCHE

Al 31 dicembre 2020 la voce cassa e banche, che ammonta ad Euro 923,5 milioni (Euro 759,1 milioni al 31 dicembre 2019), include le disponibilità liquide ed i mezzi equivalenti ( cash equivalent ) oltre le disponibilità liquide presso le banche. L ammontare iscritto a bilancio è allineato con il fair value alla data di redazione del bilancio. Il rischio di credito è limitato dal momento che le controparti sono istituti bancari di primaria importanza. Il rendiconto finanziario evidenzia le variazioni della cassa e delle disponibilità liquide che comprendono la cassa e le banche attive e gli scoperti di conto corrente. Le tabelle di seguito riportate evidenziano la riconciliazione dell ammontare della cassa e delle disponibilità liquide con le dispo- nibilità ed i mezzi equivalenti presentati nel rendiconto finanziario:

5.8. CREDITI FINANZIARI CORRENTI

La voce crediti finanziari correnti si riferisce al credito derivante dalla valutazione di mercato dei derivati sulle coperture cambi.

5.9. ALTRE ATTIVITÀ CORRENTI E NON CORRENTI

Fondo svalutazione crediti e Fondo sconti (Euro/000) 01/01/20

Altri movimenti

Accantonamento a conto economico Utilizzo

Differenza di conversione 31/12/20

Fondo svalutazione crediti (9.462) 0 (1.364) 69 58 (10.699)

Fondo per sconti futuri (137) 0 (72) 0 9 (200)

Totale (9.599) 0 (1.436) 69 67 (10.899)

Fondo svalutazione crediti e Fondo sconti (Euro/000) 01/01/19

Altri movimenti

Accantonamento a conto economico Utilizzo

Differenza di conversione 31/12/19

Fondo svalutazione crediti (8.290) 0 (1.495) 329 (6) (9.462)

Fondo per sconti futuri (388) (40) 0 299 (8) (137)

Totale (8.678) (40) (1.495) 628 (14) (9.599)

Cassa inclusa nel Rendiconto finanziario (Euro/000) 31/12/20 31/12/19

Cassa e disponibilità liquide in banca 923.498 759.073

Debiti in conto corrente (15) (3)

Totale 923.483 759.070

Altre attività correnti e non correnti (Euro/000) 31/12/20 31/12/19

Ratei e risconti attivi correnti 10.310 8.521

Altri crediti correnti 10.776 15.237

Altre attività correnti 21.086 23.758

Ratei e risconti attivi non correnti 110 0

Depositi cauzionali 33.036 30.113

Partecipazioni in società collegate 36 23

Altri crediti non correnti 341 321

Altre attività non correnti 33.523 30.457

Totale 54.609 54.215

La voce altri crediti correnti contiene principalmente il credito verso l erario per l imposta sul valore aggiunto. I depositi cauzionali si riferiscono principalmente ai depositi pagati a beneficio dell affittuario, a garanzia del contratto di affitto. La voce partecipazioni in società collegate accoglie la partecipazione del 22,5% nella società 3B Restaurant S.r.l. (stessa % nel 2019), che si occupa di ristorazione. Non ci sono differenze tra il valore iscritto a bilancio ed il valore di mercato dei rispettivi crediti.

5.10. DEBITI COMMERCIALI

I debiti commerciali ammontano ad Euro 211,9 milioni al 31 dicembre 2020 (Euro 248,6 milioni al 31 dicembre 2019) e si riferi- scono ad obbligazioni di breve termine verso fornitori di beni e servizi. I debiti si riferiscono a posizioni pagabili a breve termine e non ci sono valori che eccedono i 12 mesi. Nel 2020 e nel 2019 non ci sono posizioni debitorie concentrate verso singoli fornitori che eccedono il 10% del totale valore. Non ci sono differenze tra il valore iscritto a bilancio ed il valore di mercato dei rispettivi debiti. L analisi dei debiti commerciali in valuta è inserita nel paragrafo 9.1 a cui si rimanda per ulteriori analisi.

5.11. ALTRE PASSIVITÀ CORRENTI E NON CORRENTI

La voce debiti per imposte include principalmente l imposta sul valore aggiunto e le ritenute sul reddito da lavoro dipendente.

5.12. CREDITI E DEBITI TRIBUTARI

I crediti tributari ammontano ad Euro 5,1 milioni al 31 dicembre 2020 (Euro 1,6 milioni al 31 dicembre 2019). I debiti tributari ammontano ad Euro 93,6 milioni al 31 dicembre 2020 (Euro 98,5 milioni al 31 dicembre 2019). Tali debiti tribu- tari sono iscritti al netto dei crediti per imposte correnti, ove la compensazione si riferisca ad una medesima giurisdizione ed alla stessa imposizione.

Altre passività correnti e non correnti (Euro/000) 31/12/20 31/12/19

Ratei e risconti passivi correnti 695 365

Anticipi da clienti 12.641 10.192

Debiti verso dipendenti e istituti previdenziali 31.603 39.933

Debiti per imposte, escluse le imposte sul reddito 17.329 16.881

Altri debiti correnti 21.742 19.763

Altre passività correnti 84.010 87.134

Ratei e risconti passivi non correnti 142 223

Altre passività non correnti 142 223

Totale 84.152 87.357